Ulga termomodernizacyjna: ile naprawdę odzyskasz w PIT

Ulga termomodernizacyjna jest opisywana w sieci jako „53 000 zł zwrotu”. To nieprawda i różnica jest spora: 53 000 zł to kwota, którą odliczasz od dochodu, a nie pieniądze, które dostajesz.

Realnie oddaje ci to 6360 zł przy stawce dwunastu procent albo 16 960 zł przy trzydziestu dwóch. Poniżej sprawdzisz, czy ulga w ogóle ci przysługuje i z czym się łączy, a z czym nie.

Odliczenie, a nie zwrot

Odliczenie zmniejsza podstawę opodatkowania, czyli kwotę, od której liczy się podatek. Zwrot to pieniądze przelane na konto. Te dwie rzeczy różnią się o stawkę podatku, a przy pierwszym progu to ponad osiem razy.

Przy pełnym wykorzystaniu limitu podatniczka z pierwszego progu odzyska 6360 zł, a z drugiego 16 960 zł. Żadna nie dostanie 53 000 zł, choć taką liczbę podaje większość nagłówków.

Limit jest na podatnika, nie na dom

Każdy podatnik ma własny limit 53 000 zł. Małżonkowie będący współwłaścicielami mogą więc odliczyć łącznie dwa razy tyle, ale każde swoją część wydatków. Niewykorzystana część limitu jednej osoby nie powiększa limitu drugiej.

Limit dotyczy podatnika, a nie budynku, więc nie mnoży się przez liczbę termomodernizowanych domów. Jest też stały i nie podlega waloryzacji o inflację.

Ulgi i dotacji nie łączy się na te same koszty

To jest ta zasada, która najczęściej psuje rachunki. Jeśli część wydatku pokryła dotacja z Czystego Powietrza, tej części nie odliczasz drugi raz w zeznaniu. Odliczyć można to, co zapłaciłaś sama.

W praktyce przy wysokim poziomie dofinansowania zostaje do odliczenia niewiele, a przy poziomie podstawowym, gdzie dotacja pokrywa do czterdziestu procent, pozostałe sześćdziesiąt procent wchodzi do ulgi normalnie.

Kto i kiedy

Ulga przysługuje właścicielom i współwłaścicielom istniejących domów jednorodzinnych. Nowy dom w budowie jej nie obejmuje, bo przedsięwzięcie ma dotyczyć termomodernizacji, a nie budowy.

Rozlicza się ją w zeznaniu rocznym za rok, w którym poniosłaś wydatek, na podstawie faktur. Jeśli dochód w danym roku nie wystarczy na całe odliczenie, resztę odlicza się w latach kolejnych.